APS MATHOU Gestion des créances douteuses et du portefeuille titres Votre mission L’entreprise MATHOU est une SA qui exerce ses activités dans le secteur de l’informatique et des télécommunications. Recruté(e) comme adjoint à la chef comptable, vous êtes chargé(e) de gérer le portefeuille titres. La révision des comptes clients vous est également confiée. Ressources disponibl Feuilles de calcul Exc Annexe 1 : Etat des or 5 Sni* to View ntreprise possède Annexes 2 et 3 : Calcul des d pr ciations Annexe 4 : Etat des créances clients Sites Internet : edubourse boursorama latribune. r Fichier comptable sur Sage Saarl Comptabilité 100 Mathou. mae Premier travail : travaux d’inventaire relatifs à l’exercice N | 0 Vous devez retrouver les dépréciations concernant les valeurs mobilières de placement qui ont été enregistrées le 30/11/ N-l, lors de l’inventaire. Pour ce faire, vous devez compléter le tableau figurant dans la feuille de calcul « annexe 2 » sous Excel . enregistrés par le comptable au cours de rannée N). 0 le nombre croissant des créances douteuses et des défaillances des clients amène les dirigeants à s’interroger sur la possibilité de céder certaines créances à une société ‘affacturage La chef comptable, madame Baramis vous demande de lui communiquer les avantages et les inconvénients du recours à une société d’affacturage. Second travail : restructuration du portefeuille titres. Votre supérieur hiérarchique souhaite modifier la composition du portefeuille de valeurs mobilières.
Il souhaite céder quelques titres possédés. La trésorerie récupérée lors de cette cession sera investie dans l’achat de titres déjà possédées par l’entreprise. | 0 Vous vous familiarisez avec le monde de la bourse en recherchant la signification des termes suivants : CAC 40 Alternext PER 20 Vous cédez l’ensemble des titres ILIAD et LVMH possédés Pour ce faire, vous suivez la démarche suivante : Vous recherchez les valeurs boursières des titres concernés. La décision vous semble-t-elle judicieuse ?
Vous élaborez un tableau sur Excel qui présente les résultats réalisés sur cette cession pour chaque catégorie de titres. Vous vous renseignez sur les frais de gestion facturés par les organismes financiers lors de cette cession. Vous enregistrez les écritures correspondantes dans le fichier Sage MATHOU. mae. attractifs. Vous rédigez une note pour justifier votre choix. Vous élaborez l’ordre d’achat. Vous enregistrez les écritures d’acquisition dans le fichier Sage MATHOU. ae. Annexe 1 état du portefeuille titres de la société MATHOLI nom code date d’achat nombre de titres achetés prix unitaire d’achat (en É) date de cession nombre de titres cédés prix unitaire de cession valeur boursière en novembre N-l valeur boursière en novembre N ACCOR France FR0000120404-AC 01 /02/N-3 200 35 30 36 01 /05/N. 2 01 /05/N-1 150 27 THALES FR000121329-HO 01 /09/N-1 20 28 32 05/05/N 100 34 Annexe 2: portefeuille titres de la société MATHOU PAGF
